É um erro muito comum acreditar que lucratividade e rentabilidade são a mesma coisa, ou confundir os dois conceitos.
No entanto, essas duas ideias têm significados diferentes e precisam ser bem definidas dentro da empresa para que o empreendedor compreenda com exatidão como elas afetam seu negócio.
No post de hoje, vamos explicar a você o que é lucratividade e rentabilidade, mostrando a importância de cada uma e expondo seus impactos na condução da empresa. Continue acompanhando para saber mais!
Entenda o que é e como calcular lucratividade e rentabilidade
Conhecer o significado desses conceitos é fundamental para o bom andamento de qualquer empresa, independentemente de seu porte ou área de atuação.
Para facilitar o entendimento, vamos explicá-los separadamente:
Lucratividade
Considerando uma empresa em pleno funcionamento, é muito importante que se consiga medir seus resultados de maneira efetiva e real.
Para isso, podem e são utilizados vários indicadores de desempenho.
Cada um dos indicadores se propõem a interpretar o negócio a partir de um ponto de vista específico. No caso da lucratividade, ela analisa o quanto a empresa faturou com suas vendas.
Voltada especificamente para a apuração do lucro e, assim como outros indicadores, utilizando um raciocínio que oferece uma interpretação pode meio de percentual, e não valores absolutos, a lucratividade mede o resultado de um período determinado.
Podendo ser comparada entre produtos ou serviços prestados por uma mesma empresa, linhas de atuação ou mesmo instituições diferentes, ela torna fácil a tarefa de analisar o retorno real conseguido no período estudado.
O propósito de se calcular a lucratividade
Para entender esse conceito mais facilmente, basta que se tenha em mente que o cálculo da lucratividade de um negócio busca responder a seguinte pergunta:
- O volume apurado de vendas é suficiente para que se tenha um resultado positivo (lucro) depois de pagas todas as despesas e custos dessa operação no mesmo prazo em que foram realizadas as vendas?
Assim, quando se calcula a lucratividade apurada, é possível descobrir duas coisas ao mesmo tempo.
Primeiro, sendo ela positiva ou negativa, verifica-se se houve lucro ou prejuízo — valores positivos indicam lucro e negativos indicam prejuízo.
A segunda informação é quanto se teve de resultado. Sendo positivo (no caso dos lucros) quanto maior o percentual, melhor.
Já no caso de valores negativos (quando se apura prejuízo), quanto mais distante do zero, pior a situação.
Dependendo do mercado, o percentual da lucratividade pode variar bastante. Normalmente, quanto maior a competitividade, menor a lucratividade.
Isso porque as empresas que disputam em ramos concorridos precisam diminuir seus ganhos, uma vez que a oferta de produtos ou serviços é grande.
Por outro lado, os setores onde há pouca concorrência — grandes necessidades de tecnologia que não seja de fácil acesso, legislações mais rigorosas ou qualquer outro tipo de barreira que iniba a entrada de empresas disputando o mesmo cliente — tendem a oferecer melhores recompensas no quesito lucratividade.
Podendo oscilar quanto ao seu resultado, a lucratividade pode sofrer também variações de acordo com a sazonalidade do negócio ou seu grau de maturidade.
Um bom exemplo de mudança de resultados quanto à sazonalidade é a venda de picolés e sorvetes, que sofre interferência direta das estações do ano, sendo afetadas de maneira drástica pelas oscilações da temperatura e umidade da região.
Olhando agora para a questão da maturidade, é fácil de se entender. Empresas que já conseguiram atingir um melhor patamar de funcionamento, com processos ajustados e pouco desperdício na produção e venda, terão uma lucratividade maior quando comparadas com concorrentes do mesmo mercado que ainda não tenham uma gestão tão bem cuidada.
Calculando a lucratividade
Quando uma venda é efetuada, uma parte do valor recebido é destinado ao pagamento das despesas administrativas e operacionais.
Outra parcela é direcionada ao pagamento dos custos do produto e o valor restante permanece com o empreendedor.
A lucratividade vai informar se a empresa está conseguindo arcar com seus compromissos e também se ela está gerando lucro ou não.
Para calcular a lucratividade, usa-se a seguinte fórmula:
(lucro líquido/receita bruta) x 100
Para esclarecer melhor, explicaremos rapidamente os conceitos de lucro líquido e receita bruta.
Lucro líquido x receita bruta
Depois de descontados todos os compromissos da empresa, como custos e despesas, o valor restante corresponde ao lucro líquido.
Já a receita bruta é igual a todos os recebimentos da empresa, sem os descontos.
Agora ficou mais fácil, não é mesmo? Saber identificar a lucratividade da sua empresa simplificará o processo de precificação, a redução de custos e o aumento das receitas.
Rentabilidade
Do outro lado, temos o conceito de rentabilidade. Normalmente, ele é muito abordado quando se fala de investimentos e novos negócios.
No entanto, após um tempo, pode acabar se perdendo no meio do caminho depois que tudo começa a rodar.
Apesar de não ser correto deixar a avaliação da rentabilidade de lado, dá para entender um pouco porque muita gente faz isso.
Sendo um cálculo que leva muito em consideração o investimento, a rentabilidade acaba ficando mais em destaque nas etapas de decisão sobre abrir um negócio ou criar um novo produto ou serviço na empresa.
Nesse caso, a pergunta que se busca responder ao analisar a rentabilidade de uma operação é:
- Qual é o retorno que um investimento trará ao negócio?
Assim como no caso da lucratividade, a rentabilidade também nos oferece duas informações importantes: se o resultado é positivo ou negativo e qual o tamanho deste resultado frente ao investimento feito.
Mais uma vez, trabalhamos com valores em percentual, que ajudam a fazer comparações entre negócios e investimentos de maneira relativa e não com números absolutos.
De toda forma, é necessário que se preste bastante atenção, pois uma operação que pode ter uma rentabilidade maior pode também exigir um investimento maior.
O melhor dos casos é conseguir um grande percentual de rentabilidade diante do menor investimento necessário.
Isso significa que o risco também é menor frente a uma operação que exija volumes mais altos de recursos investidos.
É por isso que você precisa avaliar bem toda a situação antes realizar seus investimentos. Faça tudo com cautela e lembre-se de continuar avaliando a rentabilidade de cada um deles com o passar do tempo.
Calculando a rentabilidade
A rentabilidade aponta qual é o percentual de retorno que a empresa teve sobre os investimentos realizados.
Seu cálculo também é fácil e sem segredos. Veja:
(lucro líquido/investimento total) x 100
Como você pode observar, a rentabilidade também leva em consideração o lucro líquido, porém, ela inclui no cálculo o investimento total realizado.
Assim, é mais simples identificar se a empresa está fazendo um bom negócio, pois esse cálculo vai mostrar se o investimento oferece ou não uma boa rentabilidade.
Desse modo, se o investimento oferecer uma rentabilidade alta, ele pode contribuir para a lucratividade do negócio.
Conheça a importância desses indicadores
Agora que você já aprendeu a definição dos conceitos de lucratividade e rentabilidade, é hora de conhecer a importância de cada uma delas.
Por que a lucratividade é importante?
A lucratividade é a principal fonte de capital de giro. O lucro líquido precisa dar conta de todas as despesas da empresa, caso contrário, ela ficará endividada e terá problemas de liquidez.
A lucratividade vai mostrar a você:
- se a sua empresa está lucrando o suficiente somente para pagar as contas;
- se os lucros gerados estão apenas mantendo a empresa no mercado;
- se a empresa lucra para se manter no mercado e para garantir um crescimento futuro.
De maneira geral, é pela lucratividade que você vai conseguir avaliar se o seu negócio está correndo risco de endividamento, ou pior, a possibilidade de encerrar suas atividades.
Rentabilidade
A rentabilidade é um dos fatores principais para que você conquiste seu espaço no mercado e faça com que o dinheiro trabalhe para você.
Por meio dela, você efetuará investimentos de maneira eficiente para que seu capital seja multiplicado mais rápido, alcançando, assim, uma lucratividade maior.
Para conseguir aumentar a rentabilidade do seu negócio, é essencial adquirir conhecimento. Saber quanto e onde investir é a chave para conquistar uma rentabilidade mais alta e aumentar o faturamento.
Saiba quais são os impactos causados na empresa
Os impactos que a lucratividade e a rentabilidade causam na empresa são muito profundos.
Um negócio não consegue crescer sem que essas duas operações sejam calculadas, pois é de suma importância que o empreendedor conheça o estado financeiro de seu negócio.
Saber exatamente o que é lucratividade e rentabilidade traz à empresa os seguintes benefícios:
- diminuição das chances de erro: quando o empreendedor sabe o que está fazendo e por qual motivo escolheu proceder de uma determinada maneira, a possibilidade de erros diminui drasticamente, pois ele passa a ter uma visão mais ampla do negócio;
- aumento da aprendizagem: o bom desenvolvimento vai fazer com que o empreendedor busque outras alternativas para se manter atualizado nos negócios, sempre com o objetivo de fazer a empresa crescer;
- autoconfiança: saber o que se passa na empresa traz mais certezas e melhora a autoconfiança do empresário na resolução de problemas e na tomada de decisões.
Ou seja: conhecer a sua empresa é a chave para o sucesso!
Veja a diferença entre lucratividade e rentabilidade
A lucratividade e a rentabilidade devem estar sempre juntas, pois uma complementa a outra.
Já explicamos o que é cada uma delas e qual importância elas têm dentro da empresa, porém, é necessário entender de modo definitivo quais são as principais diferenças entre esses conceitos.
Focos diferentes
A lucratividade diz respeito a ganhos de um determinado período, enquanto a rentabilidade diz respeito à velocidade com que o valor investido retornará para a empresa.
Essa diferença pode parecer simples, mas, na realidade, os conceitos são muito distintos e podem ser facilmente confundidos.
É nesse momento que muitas empresas são prejudicadas, pois seus gestores não conseguem entender corretamente essas duas noções.
Identificação de ajustes necessários
Lucratividade e rentabilidade são essenciais para o bom desenvolvimento do negócio, pois é por meio dos dados fornecidos por elas que será possível identificar e compreender os erros cometidos na empresa e, assim, criar estratégias para desenvolver soluções.
Quando você identificar que os índices de lucratividade estão fracos, você vai saber que o seu faturamento diminuiu ou suas despesas e custos aumentaram.
Para conseguir entender isso melhor e descobrir onde está o problema, será necessário comparar suas vendas e os pagamentos feitos.
Avaliando o histórico do que entra e do que sai, você vai conseguir descobrir onde está o problema.
Depois que fizer isso, terá mais chances de colocar tudo de volta no lugar seja fazendo campanhas de vendas ou redução de custos e despesas.
De toda forma, esse tipo de mudança interna poderá afetar ou não a sua rentabilidade. Como as duas utilizam bases diferentes para fazer suas contas, elas não necessariamente andam juntas.
Formas distintas de trabalhar lucratividade e rentabilidade
Temos a tendência natural de achar que negócios que tenham grande rentabilidade também terão uma boa lucratividade, mas a coisa não é bem assim.
Essas duas métricas podem variar bastante dentro de uma mesma empresa ou operação.
Se você tiver um investimento que demonstra uma rentabilidade positiva, mas que exija muito capital e também precise esperar um grande tempo de retorno com uma lucratividade mediana, talvez prefira uma alternativa que exija um investimento muito menor, com baixo tempo de retorno tendo uma lucratividade ligeiramente mais alta.
O que você precisa ponderar sempre é: diante do valor que posso investir e do tempo que pretendo esperar, o que poderá me trazer resultados maiores e mais rápidos?
Depois disso, já com o negócio em funcionamento, o que você precisa descobrir é: como faço para ter uma margem de lucro maior para o investimento que eu já fiz? O que posso fazer para aumentar vendas e diminuir custos e gastos?
Como você pode ver, é importante deixar todos os dois índices positivos, mas, para isso, você precisará pensar individualmente em cada caso.
Mantenha sempre o controle do seu negócio e não deixe que nada passe em vão. É ideal que os cálculos de lucratividade e rentabilidade sejam realizados todos os meses. Assim, você vai conseguir mensurar o crescimento da sua empresa e poderá tomar decisões de maneira mais eficaz.
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