Cenários econômicos desfavoráveis exigem que os empreendedores, por vezes, tenham de tomar decisões e definir estratégias específicas para que o negócio se mantenha próspero. Os demonstrativos financeiros surgem, nesse contexto, para auxiliar nesse processo de tomada de decisões.
Porém, apenas eles não bastam. É necessário ser meticuloso na interpretação dos números e da situação econômica da empresa para que as deliberações se tornem mais eficientes.
Um relatório financeiro mal feito, por exemplo, pode comprometer a saúde financeira do empreendimento — e é exatamente por isso que os demonstrativos financeiros são tão importantes: eles garantem mais segurança para o negócio e facilitam a gestão.
Neste post, falamos com mais detalhes sobre como esse recurso colabora para a saúde econômica de uma empresa e como as demonstrações devem ser feitas. Preparado? Acompanhe!
O que são os demonstrativos financeiros?
São relatórios contábeis imprescindíveis para as tomadas de decisão. Esses documentos fornecem dados e informações sobre a situação financeira da empresa, e são uma ferramenta muito útil para o gestor responsável.
É importante destacar que eles não se limitam ao resultado de indicadores financeiros. Eles apontam todos os pontos fortes da organização e, principalmente, aqueles que necessitam de ajuste para atingir o resultado almejado. Entre as principais demonstrações financeiras existentes em uma empresa estão:
- o balanço patrimonial;
- o fluxo de caixa;
- a demonstração de resultado do exercício (DRE).
Saiba mais sobre cada uma delas a seguir.
Balanço patrimonial
O objetivo principal do balanço patrimonial é demonstrar de forma quantitativa e qualitativa qual é a atual posição financeira e como anda o patrimônio da empresa. Para elaborar esse relatório, as contas são categorizadas de acordo com os elementos do patrimônio que foram registrados.
Os elementos ativos são bens, aplicações de recursos e direitos que têm a possibilidade de atribuir vantagens econômicas para a companhia futuramente. Já os passivos são compostos basicamente pelas obrigações da companhia com terceiros.
Para obter o patrimônio líquido da empresa é necessário subtrair o valor dos elementos passivos do total de ativos. Dessa maneira, é possível mensurar quais são os reais recursos próprios de que a organização dispõe.
Fluxo de caixa
A principal finalidade do fluxo de caixa é demonstrar todas as movimentações financeiras da organização. Se utilizado da maneira correta, ajuda, ainda, a projetar receitas e possíveis despesas futuras — o que facilita a compreensão do saldo de caixa.
Dessa maneira, fica mais fácil entender que esse tipo de demonstração financeira é uma ferramenta imprescindível nas tomadas de decisão da empresa. Afinal, ela oferece dados e informações atualizados, precisos e confiáveis.
Trata-se, portanto, de um dos documentos mais importantes para que o gestor possa tomar as decisões mais adequadas para o sucesso do empreendimento. Em alguns casos, a empresa parece rentável quando se utilizam os métodos de contabilidade padrão, mas o fluxo de caixa é a melhor maneira de saber se há dinheiro para efetuar o pagamento das contas no curto prazo.
Quando a companhia apresenta uma queda notável no fluxo de caixa, isso pode significar resultados negativos. Nesse caso, é preciso que os responsáveis avaliem os preços, as despesas, as dívidas, o inventário e outros aspectos para definir como otimizar o fluxo de caixa e torná-lo lucrativo novamente.
DRE
A DRE é uma análise completa que engloba dados intangíveis como a depreciação. Ela não revela, porém, quando cada receita é recebida e quando as contas são pagas efetivamente. Assim, ela revela a rentabilidade do negócio por determinado período.
Trata-se, portanto, de uma ferramenta muito importante para estabelecer um comparativo entre o desempenho de diferentes empresas (de atuação e portes semelhantes) durante um determinado período.
Os dados disponíveis na declaração de renda da empresa ajudam a informar as decisões que afetam as despesas operacionais e os custos advindos das vendas. Com esses dados, é possível manter a margem de lucro equilibrada.
Profissionais capazes de fazer essa análise financeira e elaborar demonstrativos contábeis completos e confiáveis estão entre os mais requisitados do mercado. Por esse motivo, os cursos superiores voltados para capacitações no setor financeiro estão em alta.
Como fazer a análise de forma correta?
No primeiro instante, esse processo não parece ser muito complexo. Na verdade, o aspecto contábil é realmente mais fácil de executar. A maior dificuldade está no fato de que a interpretação e a aplicação dos dados devem ser os itens centrais da análise. Existem quatro tipos diferentes de análise — conheça-as a seguir:
1. Análise contábil
O principal objetivo da análise contábil é obter dados numéricos pertinentes a dois ou mais períodos de tempo. Com essas informações, é possível transmitir as conclusões aos chamados stakeholders, como gestores e acionistas.
2. Análise financeira
A análise financeira abrange indicadores que permitem um exame global da situação econômica do empreendimento. Podem ser contemplados períodos de curto, médio ou longo prazos relacionados à velocidade da movimentação dos recursos financeiros.
3 Análise da alavancagem financeira
Esse demonstrativo tem o intuito de demonstrar quanto do capital de terceiros é utilizado para manter o funcionamento do negócio. Também, como quais são os reflexos da taxa de retorno do capital próprio do empreendimento.
4. Análise econômica
O principal objetivo dessa avaliação é mensurar a rentabilidade de todo o capital da empresa. Também, sua lucratividade e seu lucro líquido, e ainda identificar se está havendo retorno dos investimentos feitos. Com ela, é possível também identificar quais são os pontos que estão dando prejuízo para a empresa.
Quando os gestores têm acesso a todos esses dados, as tomadas de decisão ficam cada vez mais fáceis e efetivas. Afinal, a partir delas, é possível que todas as decisões sejam tomadas com base em dados seguros e todos os aspectos e processos que necessitam de melhorias sejam identificados e melhorados.
Gostou de aprender mais sobre demonstrativos financeiros e a importância desse recurso para a saúde financeira do negócio? Ainda tem alguma dúvida ou gostaria de compartilhar sua opinião conosco? Deixe seu comentário no espaço a seguir e entre para essa discussão com a gente!
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