Todo empreendimento precisa de recursos para avaliar se está indo bem no mercado. Não adianta simplesmente vender muito e ver a equipe trabalhando. Você precisa de parâmetros e avaliações sólidas, pois só assim é possível ter uma gestão efetiva e saber se os seus esforços estão dando retorno.
Neste post, mostraremos como calcular a rentabilidade da empresa e entender a importância dessa métrica para avaliar o desempenho do negócio. Vamos explicar também o que é lucratividade, para que você não confunda os dois indicadores e saiba usá-los de maneira estratégica. Ficou interessado? Continue a leitura!
O que é a rentabilidade em um negócio?
A rentabilidade é uma métrica simples de calcular e que permite ver como anda o desempenho do empreendimento. Ela é importante para verificar se os esforços que você está empregando na sua produção estão gerando retorno dentro de um período mais longo.
Em outras palavras, a rentabilidade pode ser comparada com o ROI (Retorno Sobre o Investimento). Vamos conhecer mais sobre ela?
Entenda alguns conceitos
Antes de apresentar a fórmula de cálculo, é preciso conhecer os termos da operação. A rentabilidade é um indicador que avalia o lucro líquido obtido com relação ao valor investido. Mas, antes de qualquer coisa, o que significam esses nomes?
O lucro líquido é a diferença entre a receita dos serviços e das vendas e os gastos totais. Ou seja: é o valor que você obtém depois de retirar do montante todos os custos, impostos e abatimentos. Assim, para ficar mais didático:
Lucro líquido = Receita Total – Custos Totais
O valor investido é a quantidade de capital que você injeta para colocar o negócio em operação. Quando a rentabilidade é calculada, ela permite que você veja se esse dinheiro empregado no empreendimento gerou retorno.
Saiba como calcular a rentabilidade da empresa
Agora que você já entende a base conceitual dessa métrica, vamos conhecer a fórmula para calcular a rentabilidade? Veja a seguir:
Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 / Investimento Total
Suponhamos que você pretenda impulsionar as vendas da sua boutique abrindo uma loja virtual. Para isso, você vai precisar de um planejamento financeiro que traga um retorno satisfatório dentro do prazo estipulado em suas metas.
Assim, vamos imaginar que você precisou investir R$ 50.000,00 para desenvolver e estruturar toda a operação do seu e-commerce. É preciso que constem, nesse cálculo, os gastos com: o novo espaço para estoque, campanhas de marketing, compra de novas mercadorias, criação da loja virtual e criação do departamento de e-commerce.
Ao descontar as despesas envolvidas em sua análise para o primeiro mês de operação, você chega a R$ 2.500,00 de lucro líquido para a empresa. Para calcular a rentabilidade, utilizaremos a fórmula de que falamos anteriormente:
Rentabilidade da loja virtual = 2.500 x 100 / 50.000
A matemática mostra que a rentabilidade do empreendimento online foi de 5{f01c04c06b192aadec230348056c90d4c70716de5ce7a32a04c1bfe0433bcbd4}. O cálculo vai te dar um percentual de retorno dentro de um prazo maior, como, por exemplo, um ano.
Analisar a rentabilidade é fundamental, mas ela não é suficiente para dar uma visão tão ampla do negócio. Para isso, é bom associar esse indicador com a lucratividade. Continue com a gente e saiba mais!
O que é lucratividade?
Muita gente confunde a lucratividade com a rentabilidade. Mas, aqui, vamos te mostrar que esses dois conceitos são bem distintos.
Antes de falarmos sobre a lucratividade, vamos reforçar o que é lucro, para evitar confusão. De maneira geral, o lucro é obtido quando, da receita de vendas, subtraímos as deduções (impostos, devoluções e descontos), os custos, as despesas e os tributos federais (CSLL e IRPJ).
Já a lucratividade é expressa em percentual e relaciona o lucro líquido com a receita bruta, que é o total que a empresa ganha com as vendas e os serviços prestados por ela. O cálculo da lucratividade é importante para mensurar se uma companhia está valendo o investimento demandado.
Em alguns negócios sazonais (moda, comidas típicas de certas épocas do ano etc.), para que a saúde financeira da empresa não fique comprometida nos períodos de baixa nas vendas, a lucratividade tem que girar bem acima da média. Pelo fato desse indicador ser representado em percentual, ele é muito útil para traçar um quadro comparativo entre empresas — mesmo que de setores ou tamanhos distintos.
Como calcular?
Essa métrica é importante para mostrar se você está tendo ganhos imediatos com as atividades. É ela que vai indicar se o negócio está compensando ou se está só se mantendo, sem lucrar. Para calcular a lucratividade, aplique a seguinte fórmula:
Lucratividade = Lucro Líquido x 100 / Receita Bruta
Se você tem uma boutique, por exemplo, e pretende vender uma nova linha roupas, precisará calcular quanto custará cada unidade da mercadoria, o transporte e os impostos. Tirando todos os custos, o que sobra para a empresa é o lucro líquido. Assim, a lucratividade será o percentual do lucro líquido obtido.
A receita bruta é, grosso modo, o valor total que entra no caixa do seu empreendimento. Voltando ao exemplo da boutique, suponhamos que a unidade da mercadoria custe R$ 50,00 (receita total do produto) e o lucro seja de R$ 10,00. Assim, o cálculo seria:
Lucratividade da mercadoria: 10 x 100 / 50
Nesse caso, a lucratividade da mercadoria é de 20%. Lembre-se de que o lucro líquido só considera o que sobra para a corporação e que todos os tributos e encargos já foram subtraídos. A receita bruta, ao contrário, tem os impostos embutidos nela.
Dessa forma, dá para ver quanto sobra para a organização dentro do montante, ainda sem a diferença dos custos. Ou seja: é possível definir quanto esse lucro representa em tudo o que sua empresa ganhou.
Como definir o preço de um produto?
De fato, o preço é um dos elementos que vão determinar a participação de mercado de uma empresa e a sua lucratividade. Assim, quando falamos em lucratividade e receita, torna-se fundamental abordar o que precisa ser levado em consideração na precificação de um produto ou serviço.
De acordo com Philip Kotler, um dos gurus do marketing, a variável preço é o único composto que gera receita no mix de marketing. Enquanto isso, o transporte (praça), as campanhas publicitárias (promoção) e as matérias-primas (produto) geram gastos para a empresa.
Assim, todas as despesas precisam ser consideradas para definir um valor que garanta uma boa lucratividade e rentabilidade ao negócio.
Por que é importante conhecer as duas métricas?
Se você não consegue diferenciar a rentabilidade da lucratividade, pode acabar se deparando com problemas que, na verdade, não existem no seu negócio. E, assim, você empregará investimentos e esforços desnecessários.
O grande problema ao confundir os dois conceitos é que os resultados do seu empreendimento acabam mascarados (para mais ou para menos, dependendo do cenário). E isso gera ações que não estão em conformidade com a solução que poderia surtir efeito.
Imagine, por exemplo, que o seu negócio tem um grande lucro, mas os investimentos são imensos. Ou, então, que a lucratividade é excelente, mas a receita é muito baixa. Percebe como os dois cenários são insatisfatórios para as suas estratégias?
Para facilitar, tenha em mente que uma empresa bem sucedida tem um lucro maior com investimentos menores — rentabilidade — e fica com uma fatia maior do valor com o qual o produto ou serviço é comercializado — lucratividade.
Mas não se engane: o fato de a rentabilidade e a lucratividade serem duas métricas diferentes não significa que elas não possuam ligação para analisar a saúde da sua empresa. Dessa maneira, um empreendimento rentável, mas não lucrativo, pode acabar falindo, por exemplo.
Um cenário possível é que a companhia não seja rentável no início, mas a lucratividade naquele momento compense mantê-la por algum tempo, mesmo sabendo que ela não terá uma vida muito longa. E, assim, recupera-se o investimento inicial.
E o mesmo é válido para o oposto: a organização pode ter uma lucratividade mais baixa, porém uma rentabilidade interessante. Nesse caso, o ideal é fazer investimentos pontuais para otimizar os custos relacionados à receita bruta. Quanto menos o negócio gastar, mais lucrativo ele será. Dessa forma, a lucratividade e a rentabilidade são trabalhadas de maneira eficaz.
Vantagens
A análise correta dessas duas métricas gera mais informações a respeito do negócio, possibilitando uma melhor tomada de decisão. Ao perceber que um empreendimento não é rentável, você poderá substituí-lo por outro que traga impacto para a lucratividade.
Outra vantagem é que essa análise pode ser feita antes da abertura do negócio. Assim, uma avaliação preditiva é realizada no intuito de evitar prejuízos no futuro. Por último, cabe ressaltar que, em um cenário ideal, os dois índices precisam ser positivos. No entanto, para chegar a esse ponto, é preciso trabalhar cada métrica individualmente.
Reveja esses pontos mês a mês, para manter um controle sobre a lucratividade e a rentabilidade do negócio. Além disso, será mais fácil acompanhar o crescimento da empresa e corrigir possíveis erros.
Para reforçar, lembre-se de que a lucratividade e a rentabilidade têm focos diferentes:
- lucratividade: refere-se a ganhos em um determinado período;
- rentabilidade: aponta a velocidade com que o retorno sobre o investimento será conseguido.
Entender claramente essa diferença é importante para não errar em suas tomadas de decisão. Saiba mais a seguir!
Quais são as diferenças entre rentabilidade e lucratividade?
Para avaliar essa questão, é bom lembrar que as duas métricas estão ligadas ao lucro líquido, mas cada uma tem um foco diferente e avalia uma questão distinta. Os nomes já dão um indicativo: uma está ligada ao retorno e a outra remete à diferença entre a receita total e os custos.
A rentabilidade é uma medida de longo prazo. Normalmente, é calculada por ano ou períodos maiores. Ela indica se o capital que você empregou nas atividades gerou retorno, ou se houve perda de parte do dinheiro investido.
A lucratividade, por ser uma medida mais imediata, é diferente. Ela considera quanto de lucro a organização teve com relação a tudo o que foi faturado e é um indicador de ganhos de curto prazo do empreendimento. Além disso, essa medida ajuda a definir os preços dos produtos e serviços.
Resumindo: a rentabilidade avalia o retorno a longo prazo, comparando o lucro com o investimento inicial. Já a lucratividade é uma métrica para períodos mais curtos, voltada para ver se, dentro de tudo o que é faturado, a empresa tem uma parte representativa que sobra para ela.
Como relacionar esses dois conceitos?
Saber se seus investimentos têm retorno a longo prazo é importante, mas ter conhecimento de como está seu desempenho de forma imediata também é fundamental. A lucratividade é básica para você definir seus preços, e isso gera efeitos diretos sobre o retorno financeiro.
Se a relação entre o lucro e a receita bruta é muito elevada e a rentabilidade, baixa, seu negócio pode estar operando em risco. A lucratividade pode apresentar bons valores, mas o investimento pode estar muito elevado.
Ou seja: nesse caso, você está tendo altos custos e qualquer abalo na economia pode afetar seriamente sua empresa. Se as vendas caírem, será preciso lidar com uma taxa de gastos muito alta e o acúmulo de contas para quitar.
Esteja atento aos indicadores das finanças e nunca avalie apenas um parâmetro. É fundamental manter as duas medidas equilibradas, pois um empreendimento precisa lucrar, mas os custos e o retorno a longo prazo também são fundamentais.
A rentabilidade é uma métrica que avalia o desempenho do negócio comparando o lucro líquido com o investimento. Ela é fundamental para perceber se a atividade está dando retorno e se o que você ganha com ela cobre o valor que desembolsado para oferecer o produto ou serviço.
A lucratividade é outra medição, que aponta se os lucros obtidos são representativos com relação ao valor total faturado a curto prazo. Os dois parâmetros, integrados, dão uma visão mais ampla das finanças e permitem que a organização possa acompanhar seu desempenho no mercado.
E então? Gostou de aprender a calcular a rentabilidade da empresa e, também, a ver as diferenças entre esse indicador e a lucratividade? Aproveite e siga-nos nas redes sociais (Facebook, Twitter, Youtube e Instagram) para ficar sempre por dentro de nossos conteúdos!
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